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    • 审计科工作制度
       
      一、在院长的领导下,审计人员独立行使审计监督权,将发现的问题,客观公正的作出评价,并向院领导汇报。
      二、审计人员依照国家法律和政策,对医院财务收支和有关的经济活动及效益进行审计监督。主要任务是:
      (一)财务收支的真实性、合理性和合法性;
      (二)资金财产的完整、安全及使用情况;
      (三)各项内部控制制度的建立健全、有效及执行情况;
      (四)基本建设资金的收入和支出;
      (五)对严重违反财经法纪的行为进行专案审计;
      (六)医院领导交给的其他审计任务;
      三、凡需要审计项目,被审科室须向审计人员及时完整地提供所需要文件、资料、并积极配合工作。
       



      医院内部审计制度
       
      第一条  根据《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》,为了使本单位内部审计工作制度化、法制化、规范化,特制定本制度。
      第二条  内部审计是单位实施内部监督、依法检查会计帐目及其相关资产,监督财务收支真实、合法、效益的行为。
      第三条  本单位设立内部审计机构一审计科,业务上受上级审计机关的指导和监督。
      第四条  审计科在院长领导下,依照国家法律、法规和政策,以及本部门、本单位的规章制度,对本单位的财务收支及其经济效益进行审计监督,独立行使内部审计监督权,对本单位领导负责并报告工作。
      第五条  审计科对本单位下列事项进行审计
      (一)财务计划或单位预算的执行和决算;
      (二)财务收支及其有关的经济活动;
      (三)经济效益;
      (四)内部控制制度;
      (五)建设项目(概)算、决算;
      (六)国家财经法规和部门、单位规章制度的执行;
      (七)其他审计事项。
      第六条  审计科的主要权限
      (一)根据内部审计工作的需要,要求有关科室按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。
      (二)审计凭证、帐表、决算、检查资金和财产,检测财务会计软件,查阅有关文件和资料。
      (三)参加有关会议,
      (四)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件,资料等证明材料。
      (五)提出改进管理,提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
      (六)对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员,提出处理的建议,并按有关规定,向上级内部审计机构或审计机关反映。
      第七条  内部审计工作的主要程序
      (一)根据上级部暑和本单位的具体情况,拟定审计项目计划,报经本单位领导人批准后实施。
      (二)实施审计前,应当通知被审计科室。
      (三)对审计中发现的问题,可随时向有关科室和人员提出改进的意见。审计终结,提交审计报告或审计意见书,征求被审计科室的意见,报送本单位领导审批后,送达被审计科室执行。
      第八条  对办理的审计事项建立审计档案,按照规定办理。
      第九条  内部审计人员应当依法审计,忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守机密;不得滥用职权,徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护,任何单位和个人不得打击报复。
      第十条  对违反本规定的科室和个人,单位根据情况给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。